Thông Tin Thuế Tiểu Bang Mỹ Mới Nhất 2025 Và Câu Hỏi Thường Gặp

Tại Mỹ, hệ thống thuế tiểu bang đóng vai trò quan trọng trong việc tài trợ cho các dịch vụ công cộng thiết yếu. Năm 2025 chứng kiến nhiều thay đổi đáng chú ý với 39 tiểu bang điều chỉnh chính sách thuế. Đáng chú ý là việc giảm thuế thu nhập cá nhân ở 9 tiểu bang như Iowa (áp dụng thuế suất cố định 3.8%) và thuế doanh nghiệp ở 3 tiểu bang (Louisiana giảm xuống 5.5%).

Về thuế bán hàng, California vẫn duy trì mức cao nhất (7.25%), trong khi Delaware, Montana, New Hampshire và Oregon không áp dụng loại thuế này. Đối với thuế tài sản, New Jersey dẫn đầu với mức 2.23%, ngược lại Wyoming, South Dakota, Montana có hệ thống thuế cạnh tranh nhất.

Để giúp bạn hiểu rõ hơn về bức tranh thuế tiểu bang phức tạp này, bài viết sẽ cập nhật chi tiết các loại thuế tiểu bang Mỹ mới nhất năm 2025, đi sâu vào những thay đổi cụ thể về thuế thu nhập cá nhân, thuế doanh nghiệp, thuế bán hàng và thuế tài sản, cùng giải đáp các câu hỏi thường gặp để bạn có cái nhìn toàn diện và chủ động hơn trong việc quản lý nghĩa vụ thuế của mình.

1. Những thông tin chính cần chú ý trong năm 2025 (Tax Foundation)

Năm 2025 chứng kiến nhiều thay đổi quan trọng về chính sách thuế tại các tiểu bang Hoa Kỳ, từ việc giảm thuế thu nhập cá nhân, thuế doanh nghiệp đến những cải cách trong hệ thống thuế bán hàng và quy định khai thuế cho người không cư trú. Các thay đổi này phản ánh mục tiêu tăng cường tính cạnh tranh và thúc đẩy nền kinh tế các tiểu bang. Dưới đây là 6 điểm nổi bật và chi tiết về các thay đổi thuế trong năm nay.

1. Thay đổi thuế tiểu bang nổi bật năm 2025

Trong năm 2025, 39 tiểu bang điều chỉnh chính sách thuế, với 9 tiểu bang giảm thuế thu nhập cá nhân, 3 tiểu bang giảm thuế thu nhập doanh nghiệp, và 2 tiểu bang áp dụng quy định mới về khấu trừ chi phí năm đầu. Những thay đổi này phản ánh xu hướng cải cách thuế nhằm thúc đẩy tính cạnh tranh và hỗ trợ tăng trưởng kinh tế.

1. Thuế thu nhập cá nhân

9 tiểu bang giảm thuế thu nhập cá nhân từ ngày 1/1/2025, gồm Indiana, Iowa, Louisiana, Mississippi, Missouri, Nebraska, New Mexico, North Carolina, và West Virginia. Một số tiểu bang chuyển sang áp dụng thuế suất cố định, như Iowa và Louisiana. New Hampshire bãi bỏ thuế thu nhập từ lãi và cổ tức, trong khi Hawaii tăng các ngưỡng thu nhập cho các bậc thuế, giúp nhiều người nộp thuế ở mức thấp hơn.

1. Thuế doanh nghiệp

Louisiana giảm thuế thu nhập doanh nghiệp xuống còn 5,5% từ ngày 1/1/2025 và loại bỏ hệ thống ba bậc thuế trước đó. Nebraska áp dụng thuế suất cố định 5,2%, với kế hoạch giảm thêm trong những năm tới.

1. Thuế bán hàng

California duy trì vị trí tiểu bang có thuế bán hàng cao nhất với mức 7,25%, theo sau là Indiana, Mississippi, Rhode Island, và Tennessee với mức 7%.

1. Quy định khai thuế cho người không cư trú

24 tiểu bang không có ngưỡng thu nhập tối thiểu đối với người không cư trú, yêu cầu tất cả những người có thu nhập từ các tiểu bang này phải khai thuế.

1. Cải cách tại một số tiểu bang

• Louisiana: Thuế thu nhập cá nhân cố định 3%, mức miễn trừ tiêu chuẩn tăng lên $12,500 và được điều chỉnh theo lạm phát.
• Mississippi: Thuế thu nhập cá nhân giảm dần, dự kiến còn 4% vào năm 2026. Thuế doanh nghiệp dựa trên vốn cũng sẽ giảm dần và hướng tới việc loại bỏ hoàn toàn.

2. Chi tiết về thuế bán hàng tiểu bang Mỹ 2025

Năm 2025, thuế bán hàng ở các tiểu bang Mỹ có sự chênh lệch rõ rệt, với mức thuế tiểu bang và tổng hợp thay đổi đáng kể tùy theo từng khu vực. Dưới đây là 4 điểm nổi bật về thuế suất bán hàng ở các tiểu bang, cũng như những thay đổi mới quan trọng trong năm nay.

1. Thuế suất bán hàng tiểu bang cao nhất và thấp nhất

California có thuế suất bán hàng tiểu bang cao nhất, đạt mức 7.25%. Các tiểu bang Indiana, Mississippi, Rhode Island và Tennessee có mức thuế bán hàng tiểu bang là 7%.

1. Thuế suất bán hàng tổng hợp (bao gồm cả thuế địa phương)

5 tiểu bang có mức thuế bán hàng tổng hợp (tổng thuế tiểu bang và địa phương) cao nhất:

• Louisiana: 10.12%
• Tennessee: 9.56%
• Arkansas: 9.46%
• Washington: 9.43%
• Alabama: 9.43%

5 tiểu bang có mức thuế bán hàng tổng hợp thấp nhất:

• Alaska: 1.82%
• Hawaii: 4.50%
• Wyoming: 5.44%
• Maine: 5.50%
• Wisconsin: 5.70%

1. Lưu ý quan trọng

Delaware, Montana, New Hampshire và Oregon không áp dụng thuế bán hàng tiểu bang. Thuế bán hàng có thể ảnh hưởng đến quyết định mua hàng giữa các bang hoặc mua trực tuyến do sự khác biệt về thuế suất. Mức thuế tổng hợp tính trung bình theo dân số, bao gồm thuế địa phương nếu có.

1. Thay đổi đáng chú ý năm 2025

Illinois mở rộng phạm vi thuế bán hàng để bao gồm các hợp đồng cho thuê tài sản hữu hình (trừ một số phương tiện đặc biệt), điều này giúp tiểu bang tiếp cận mô hình thuế tiêu dùng hiện đại.

3. Thuế thu nhập cá nhân

Năm 2025 chứng kiến nhiều thay đổi quan trọng trong chính sách thuế thu nhập cá nhân của các tiểu bang tại Mỹ, với xu hướng giảm thuế và chuyển sang hệ thống thuế cố định. Một số tiểu bang cũng đã hoàn toàn bãi bỏ thuế thu nhập cá nhân, tạo ra môi trường thuế thân thiện hơn cho người dân và doanh nghiệp. Dưới đây là các chi tiết về 5 thay đổi và xu hướng chính trong năm nay.

1. Tiểu bang giảm thuế thu nhập cá nhân năm 2025

Vào ngày 1/1/2025, chín tiểu bang sẽ giảm thuế thu nhập cá nhân, bao gồm: Indiana, Iowa, Louisiana, Mississippi, Missouri, Nebraska, New Mexico, North Carolina và West Virginia. Một số tiểu bang chuyển sang áp dụng thuế suất cố định (flat tax), như Iowa (3.8%), Louisiana (3%), và Indiana (3%). Đặc biệt, New Hampshire sẽ chính thức bỏ thuế thu nhập từ lãi và cổ tức, trở thành tiểu bang không thu thuế thu nhập cá nhân.

1. Thuế suất thu nhập cá nhân cao nhất và thấp nhất năm 2025

Tiểu bangThuế suất cao nhất (%)Ghi chúCalifornia13.3Cao nhất tại MỹHawaii11.0New Jersey10.75Oregon9.9New York10.9Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, Wyoming, New Hampshire0.0Không thu thuế thu nhập cá nhân

1. Thuế suất cố định (Flat Tax)

14 tiểu bang áp dụng thuế suất cố định, trong đó có: Arizona, Colorado, Georgia, Idaho, Illinois, Indiana, Iowa, Kentucky, Louisiana, Massachusetts, Michigan, North Carolina, Pennsylvania, Utah. Trong đó, Mississippi và Washington là 2 bang có thuế suất cố định bổ sung gần đây.

1. Những thay đổi đáng chú ý khác

• Hawaii mở rộng ngưỡng thu nhập cho các bậc thuế, giúp nhiều người chịu thuế suất thấp hơn.
• Nebraska giảm thuế suất tối đa từ 5.84% xuống 5.2% và dự kiến sẽ tiếp tục giảm xuống 3.99% vào năm 2027.

1. Các tiểu bang không thu thuế thu nhập cá nhân

Các tiểu bang này bao gồm: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, Wyoming và New Hampshire (từ 2025).

>>> Xem thêm: Quyền lợi của thường trú nhân Mỹ (thẻ xanh 2 năm)

4. Thuế tài sản tại các tiểu bang Mỹ

Thuế tài sản ở các tiểu bang Mỹ có sự chênh lệch đáng kể, không chỉ về mức thuế mà còn về các chính sách và thay đổi thuế quan trọng. Dưới đây là cái nhìn tổng quan về các tiểu bang có thuế tài sản cao và thấp nhất, cũng như những thay đổi nổi bật trong chính sách thuế năm 2025

1. Các tiểu bang có thuế tài sản cao và thấp nhất

New Jersey vẫn duy trì mức thuế tài sản cao nhất ở Mỹ, theo sau là Illinois và New Hampshire.

Các tiểu bang có thuế tài sản thấp nhất thường là Hawaii, Alabama, Colorado, Nevada và Louisiana.

1. Mức thuế tài sản hiệu quả (Effective Property Tax Rate) 2025

• New Jersey: khoảng 2,23% (cao nhất).
• Illinois: khoảng 2,08%.
• Connecticut: khoảng 1,79%.
• Alabama: chỉ khoảng 0,2% - 0,5% ở nhiều hạt (county).

1. Xếp hạng cạnh tranh về thuế tài sản 2025

Theo chỉ số cạnh tranh thuế năm 2025 của Tax Foundation, các tiểu bang có hệ thống thuế tài sản cạnh tranh nhất là Wyoming, South Dakota, Montana, Alaska, và Florida (xếp hạng từ 1 đến 5). Các tiểu bang có hệ thống thuế kém cạnh tranh nhất gồm New York (50), New Jersey (49), California (48), Connecticut (47), và Maryland (46).

1. Các thay đổi đáng chú ý năm 2025

• Wisconsin bãi bỏ thuế tài sản đối với tài sản hữu hình của doanh nghiệp, giúp cải thiện vị trí trong bảng xếp hạng thuế tài sản.
• Georgia nâng mức miễn trừ tài sản hữu hình từ $7,500 lên $20,000 và giới hạn tăng giá trị thẩm định tài sản nhà ở.
• Arizona bãi bỏ thuế giao dịch đối với bất động sản cho thuê dài hạn từ năm 2025.

1. Lưu ý về phương pháp tính thuế

Thuế tài sản được tính dựa trên tỷ lệ phần trăm giá trị nhà ở trung bình tại từng hạt hoặc tiểu bang. Chênh lệch thuế có thể lớn giữa các tiểu bang và ngay trong các hạt cùng một bang.

5. Câu hỏi thường gặp về Thuế tiểu bang Mỹ

5.1 Nếu chuyển nhà sang bang khác, thuế tiểu bang có thay đổi không?

Có, khi bạn chuyển sang bang khác, mức thuế tiểu bang sẽ thay đổi theo quy định và thuế suất của bang mới, vì mỗi bang có hệ thống thuế riêng biệt và mức thuế khác nhau. Một số bang không thu thuế thu nhập cá nhân, trong khi các bang như California hoặc New York áp dụng thuế suất cao hơn. Bạn cần khai thuế cho từng bang nếu có thu nhập ở cả hai nơi trong năm chuyển nhà. Việc nắm rõ quy định từng bang giúp bạn tối ưu hóa nghĩa vụ thuế và tránh rủi ro pháp lý.

5.2 Có công cụ trực tuyến nào giúp tính thuế tiểu bang không?

Có, bạn có thể sử dụng các công cụ tính thuế trực tuyến như eFile.com, TaxCaster của Intuit hoặc Tax Calculator của H&R Block để ước tính nghĩa vụ thuế tiểu bang. Các công cụ này cho phép bạn nhập thông tin cá nhân, mức thu nhập và tình trạng cư trú để tính toán số thuế phải nộp, giúp bạn chủ động lập kế hoạch tài chính trước khi nộp thuế.

5.3 Thuế tiểu bang dùng để tài trợ cho những dịch vụ công cộng nào?

Thuế tiểu bang được sử dụng để tài trợ cho các dịch vụ công cộng thiết yếu như trường học, bệnh viện, cơ sở hạ tầng, công viên, an ninh công cộng, phúc lợi xã hội và các chương trình hỗ trợ cộng đồng. Đây là nguồn thu quan trọng giúp duy trì chất lượng sống và phát triển kinh tế - xã hội tại mỗi bang.

5.4 Làm sao để kiểm tra các thay đổi mới nhất về thuế tiểu bang?

Bạn nên thường xuyên truy cập website của cơ quan thuế tiểu bang hoặc IRS để cập nhật các thay đổi mới nhất về thuế. Ngoài ra, các trang tin tức uy tín, phần mềm khai thuế, và tư vấn từ chuyên gia thuế cũng là nguồn thông tin hữu ích, giúp bạn nắm bắt kịp thời các điều chỉnh về thuế suất, khấu trừ và quy định khai báo.

5.5 Có bị phạt nếu khai thiếu hoặc nộp chậm thuế tiểu bang không?

Có, nếu khai thiếu hoặc nộp chậm thuế tiểu bang, bạn sẽ bị phạt tài chính và tính lãi trên số thuế còn thiếu. Mức phạt thường là 0,5% đến 5% số thuế chưa nộp cho mỗi tháng, tối đa 25%, và có thể tăng thêm nếu tiếp tục chậm nộp hoặc cố tình gian lận. Điều này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc khai báo và nộp thuế đúng hạn để tránh rủi ro pháp lý và chi phí phát sinh.

Hệ thống thuế tiểu bang tại Mỹ năm 2025 có nhiều thay đổi đáng chú ý, với xu hướng giảm thuế thu nhập cá nhân ở 9 tiểu bang và thuế doanh nghiệp ở 3 tiểu bang. California tiếp tục duy trì mức thuế bán hàng cao nhất (7,25%), trong khi Delaware, Montana, New Hampshire và Oregon không áp dụng thuế bán hàng.

Về thuế thu nhập cá nhân, 9 tiểu bang như Alaska và Florida không thu thuế này, còn California áp dụng mức thuế cao nhất (13,3%). New Jersey dẫn đầu về thuế tài sản với mức 2,23%. Hiểu rõ hệ thống thuế tiểu bang giúp người định cư có kế hoạch tài chính phù hợp.

Để biết thêm thông tin về định cư Mỹ và các chương trình đầu tư EB-5, hãy tham khảo các dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp của Interimm. Chúng tôi cung cấp giải pháp toàn diện, từ lựa chọn dự án đến chuẩn bị hồ sơ và lập kế hoạch thuế hiệu quả khi định cư tại Mỹ.